按键盘上方向键 ← 或 → 可快速上下翻页，按键盘上的 Enter 键可回到本书目录页，按键盘上方向键 ↑ 可回到本页顶部！
————未阅读完？加入书签已便下次继续阅读！
淨資產108；914 75；273
應佔收入及虧損：
收入258；599 145；035
銷售成本及經營費用（264；958） （232；861）
虧損（6；359） （87；826）
21。 可供出售投資
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
非上市股本投資，按成本值17；409 18；029
22。 遞延所得稅資產
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
於一月一日186；881 6；302
年內計入╱（扣除）綜合利潤表的遞延稅項（附裕�9） （55；140） 180；579
於十二月三十一日的遞延所得稅資產總額131；741 186；881
二零零九年年報 117
財務報表附裕�
22。 遞延所得稅資產（續）
於二零零九年十二月三十一日的遞延所得稅資產與下列項目有關：
綜合財務狀況表綜合利潤表
二零零九年二零零八年二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
可抵銷日後應課稅利潤的虧損91；878 150；889 （59；011） 150；889
撇減存貨至可變現淨值131 26；992 （26；861） 26；992
未獲得發票的預提費用16；925 9；000 7；925 2；698
遞延收益22；807 – 22；807 –
遞延所得稅資產131；741 186；881
遞延所得稅收益╱（支出） （55；140） 180；579
管理層預期未來年度有可能出現應課稅利潤，可用以抵扣上述稅項虧損及可扣減暫時性差異。
遞延稅項資產並未就下列項目確認：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
於中國大陸產生的稅項虧損（i） 205；373 203；317
與購置國內設備有關的稅項抵免（ii） 100；034 147；322
可扣減暫時性差異143；272 172；063
448；679 522；702
（i） 稅項虧損可結轉五年以抵銷日後應課稅利潤。
（ii） 倘未來年度的稅款超逾基準年度的稅款，稅項抵免可結轉五至七年以抵銷應付稅款。
118 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
22。 遞延所得稅資產（續）
根據新稅法，於中國大陸成立的外資企業向外國投資者宣派的股息須徵收10％預扣稅。有關規定自二
零零八年一月一日起生效，並適用於二零零七年十二月三十一日後所產生的盈利。倘中國與外國投資
者所屬司法權區之間訂有稅務協定，則可按較低預扣稅率徵收。本集團的適用比率為5％。因此，本集
團須就該等於中國大陸成立的子公司就二零零八年一月一日起產生的盈利所分派的股息計繳預扣稅。
於二零零九年十二月三十一日，並未就於中國大陸成立的蒙牛及其他本公司擁有直接投資權益的子公
司的未匯出盈利而應付的預扣稅確認遞延所得稅負債（二零零八年：無），此乃由於本公司董事表示概
無計劃就於二零零九年產生的盈利作分派。
於二零零九年十二月三十一日，概無任何涉及蒙牛的子公司及聯營公司的未匯出盈利而應付的稅項的
重大未確認遞延所得稅負債（二零零八年：無），此乃因為即使該等款項獲匯出，蒙牛亦無須繳付額外
稅項。
概無因本公司向其股枺Ц豆上⒍綆У乃枚愥峁�
除上述所披露的金額外，於二零零九年十二月三十一日，本集團及本公司概無任何重大未確認遞延所
得稅負債或遞延所得稅資產（二零零八年：無）。
二零零九年年報 119
財務報表附裕�
23。 其他金融資產
其他金融資產乃透過銀行提供予若干奶戶的委託貸款。本集團委託貸款之到期分析如下：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
一年內10；222 9；413
一至兩年11；399 8；460
兩至三年3；870 9；873
三年以上5；599 –
委託貸款總額31；090 27；746
減：計入流動資產中其他應收款項的一年內到期款項（附裕�28） （10；222） （9；413）
20；868 18；333
委託貸款的年利率介乎5。76％至8。02％（二零零八年：6。0％至7。7％）。
24。 存貨
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
原材料507；721 483；765
產成品207；176 340；688
按成本與可變現淨值的較低者計價的存貨總額714；897 824；453
確認為開支的存貨撇減金額人民幣1；033；000元（二零零八年：人民幣179；873；000元）於其他經營費
用（附裕�5）中確認。
120 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
25。 應收票據
本集團於報告期末的應收票據按發票日期的賬齡分析如下：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
3個月以內51；949 64；678
4至6個月500 100
52；449 64；778
於二零零九年十二月三十一日，約為人民幣41；036；000元（二零零八年：人民幣50；000；000元）的應
收票據已貼現予金融機構（附帶追索權）。相應金額已計入短期銀行借款（附裕�33）。
上述結餘中包括應收聯營公司款項約人民幣5；683；000元（二零零八年：人民幣488；000元）。
26。 應收賬款
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
應收賬款529；805 285；823
減值（2；502） （1；744）
527；303 284；079
本集團一般給予客戶不超過30天的信貸期，在特定情況下可延長。本集團密切留意逾期未還結餘。
鑒於上文所述事實及本集團的應收賬款乃與大量不同類別的客戶有關的事實，故並無重大信貸集中風
險。應收賬款並無附帶利息。
二零零九年年報 121
財務報表附裕�
26。 應收賬款（續）
本集團經扣除呆賬撥備的應收賬款按發票日期的賬齡分析如下：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
3個月以內471；122 251；774
4至6個月46；112 25；587
7至12個月7；243 5；716
1年以上2；826 1；002
527；303 284；079
應收賬款減值撥備的變動如下：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
於一月一日1；744 3；822
已確認的減值損失2；100 587
撇銷不能收回的賬目– （398）
撥回減值損失（1；342） （2；267）
於十二月三十一日2；502 1；744
不存在減值問睿膽召~款的賬齡分析如下：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
既未過期亦無減值504；804 247；008
已過期但無減值
－ 3個月內－ 6；663
504；804 253；671
122 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
26。 應收賬款（續）
既未過期亦無減值之應收款項乃與眾多客戶有關，彼等在近期並無拖欠款項之記錄。
到期未付但並無減值之應收款項乃與一些獨立客戶有關，該等客戶在集團內有良好的往績記錄。根據
過往經驗，本公司董事認為有關該等結餘並無需要作出減值撥備，皆因信貸伲縼K無太大的轉變而結
餘被認為依然可以全數收回。本集團在該等結餘方面並無持有抵押品或其他信貸提升。
上述結餘包括應收聯營公司款項約人民幣280；354；000元（二零零八年：人民幣137；244；000元）及應
收共同控制實體款項約人民幣4；248；000元（二零零八年：人民幣9；257；000元）。上述結餘為無抵押及
免息，償還信貸期與給予本集團其他主要客戶的相若。
27。 預付款及按金
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
按金2；674 2；218
預付款253；047 137；716
可抵扣增值稅– 185；651
可退企業所得稅8；850 43；362
土地使用權－ 即期部分（附裕�15） 8；056 5；957
272；627 374；904
上述結餘包括應收聯營公司款項約人民幣2；676；000元（二零零八年：人民幣1；449；000元）。
二零零九年年報 123
財務報表附裕�
28。 其他應收款項
其他應收款項結餘分析如下：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
應收股息3；198 11；216
其他金融資產（附裕�23） 10；222 9；413
其他52；782 70；050
總計66；202 90；679
本公司
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
應收子公司款項1；436；930 955；198
其他94 86
總計1；437；024 955；284
計入上述其他應收款項的應收子公司款項為無抵押、計息且於一年內償還。應收子公司款項的賬面值
與其公允值相若。
29。 現金及銀行結存及保證金存款
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
現金及現金等價物3；986；624 2；218；965
保證金存款230；968 41；693
原到期日為三個月以上的定期存款2；163；397 823；000
6；380；989 3；083；658
減：作為銀行融資抵押的保證金存款（附裕�31及附裕�33） （230；968） （41；693）
現金及銀行結存6；150；021 3；041；965
124 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
29。 現金及銀行結存及保證金存款（續）
本公司
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
現金及銀行結存2；354；922 54；058
銀行存款根據市場利率計息。銀行結存及保證金存款乃存放於信譽良好且無近期拖欠記錄之銀行。為
數共約人民幣3；626；788；000元（二零零八年：人民幣2；991；463；000元）的現金及銀行結存均以人民幣
為單位，而人民幣在國際外匯市場上是不可自由兌換的，其匯率由中國人民銀行訂定。
30。 應付賬款
本集團應付賬款根據發票日期的賬齡分析如下：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
3個月以內1；463；848 2；033；138
4至6個月63；708 112；082
7至12個月2；868 8；289
1年以上942 1；756
1；531；366 2；155；265
上述結餘包括應付聯營公司款項約人民幣2；000元（二零零八年：人民幣306；000元）。該等結餘為無抵
押、免息及須應要求償還。
本集團的應付賬款為無抵押及免息。
二零零九年年報 125
財務報表附裕�
31。 應